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第1章 概论1

本章学习要点1

课前阅读材料借道华晨与其平起平坐造车，五粮液进军汽车业1

1.1 财务管理的对象和内容2

1.1.1 财务管理管什么2

1.1.2 什么是财务管理4

1.1.3 财务管理怎么管6

1.2 财务管理发展概况9

1.2.1 西方国家财务管理的产生与发展9

1.2.2 当代中国财务管理的发展11

1.3 财务管理的基本理论框架14

1.3.1 财务管理理论框架结构14

1.3.2 财务管理目标15

1.3.3 财务假设23

1.3.4 财务管理的原则25

本章小结27

复习思考题27

练习题27

案例题28

参考文献28

第2章 财务管理的环境29

本章学习要点29

课前阅读材料海普瑞的造富传奇29

2.1 企业组织形式30

2.1.1 独资企业30

2.1.2 合伙企业31

2.1.3 公司制企业33

2.1.4 企业集团35

2.1.5 战略联盟36

2.2 金融市场38

2.2.1 金融市场的构成要素38

2.2.2 金融市场的分类39

2.2.3 金融市场的资金融通行为42

2.2.4 金融机构45

2.3 利息率和税收47

2.3.1 利率的种类47

2.3.2 利率的影响因素49

2.3.3 税收51

本章小结52

复习思考题53

练习题53

案例题53

参考文献54

第3章 财务管理基本观念55

本章学习要点55

课前阅读材料 创业板的三高问题和上市选择问题55

3.1 货币时间价值观念56

3.1.1 货币时间价值概述56

3.1.2 一次性收付款的终值和现值的计算57

3.1.3 年金的终值与现值计算60

3.1.4 一年内多次计息的问题69

3.2 风险价值观念70

3.2.1 风险的概念及衡量71

3.2.2 风险的分类73

3.2.3 组合投资的收益和风险计算76

3.2.4 系统风险的衡量78

3.2.5 风险与收益的关系80

本章小结82

复习思考题82

练习题83

案例题83

参考文献83

第4章 证券投资原理84

本章学习要点84

课前阅读材料 禽流感和股票市场84

4.1 证券估价基本概念85

4.1.1 证券及其种类85

4.1.2 证券投资的目的86

4.1.3 证券投资中几种价值的概念87

4.2 债权证券投资88

4.2.1 债券内在价值的估计88

4.2.2 债券收益率的计算91

4.3 权益证券投资93

4.3.1 优先股的估价和投资收益率计算93

4.3.2 普通股的估价和投资收益率计算96

4.4 混合证券和其他证券投资102

4.4.1 可转换债券102

4.4.2 认股权证103

本章小结104

复习思考题104

练习题104

案例题105

参考文献105

第5章 财务分析原理106

本章学习要点106

课前阅读材料 弹壳统计和财务分析的启示106

5.1 财务分析概述107

5.1.1 财务分析的目的107

5.1.2 财务分析的方法108

5.1.3 财务分析的步骤110

5.1.4 财务分析的基础110

5.2 基本财务能力分析114

5.2.1 偿债能力分析115

5.2.2 营运能力分析119

5.2.3 盈利能力分析122

5.2.4 发展能力分析126

5.2.5 关于基本财务能力评价的注意事项128

5.3 综合财务能力分析128

5.3.1 杜邦分析法128

5.3.2 沃尔比重评分法130

5.4 业绩评价基本理论132

5.4.1 标杆瞄准和业绩标准矩阵133

5.4.2 企业价值创造与EVA指标133

5.4.3 平衡计分卡134

本章小结135

复习思考题136

练习题137

案例题138

参考文献138

第6章 项目投资原理140

本章学习要点140

课前阅读材料 兴盛公司的项目投资问题140

6.1 项目投资决策概述141

6.1.1 决策与投资决策141

6.1.2 项目投资决策的概念与要素142

6.1.3 项目投资决策的基本原则143

6.1.4 项目投资决策的一般程序144

6.2 项目投资决策基本评价方法145

6.2.1 现金流量：项目投资决策评价基础的确定145

6.2.2 项目投资决策基本评价的非贴现现金流量方法147

6.2.3 项目投资决策基本评价的贴现现金流量方法149

6.2.4 项目投资决策基本评价方法的选择与评价154

本章小结155

复习思考题156

练习题156

案例题158

参考文献158

第7章 筹资原理160

本章学习要点160

课前阅读材料 太子奶，李途纯160

7.1 基本筹资方式161

7.1.1 吸收直接投资161

7.1.2 发行股票161

7.1.3 发行债券161

7.1.4 银行或非银行金融机构借款161

7.1.5 融资租赁161

7.1.6 商业信用162

7.1.7 可转换债券162

7.2 资本成本163

7.2.1 资金成本的概念163

7.2.2 估测资金成本的一般公式164

7.2.3 资金成本的作用165

7.2.4 影响企业资金成本的因素166

7.2.5 运用资金成本进行财务决策应注意的两个问题167

7.2.6 个别资金成本168

7.2.7 综合资金成本171

7.2.8 边际资金成本171

7.3 杠杆原理173

7.3.1 成本按习性的分类174

7.3.2 经营杠杆175

7.3.3 财务杠杆176

7.3.4 复合杠杆179

7.4 资本结构180

7.4.1 资本结构的基本含义181

7.4.2 资本结构中负债的意义181

7.4.3 最佳资本结构决策182

本章小结184

复习思考题185

练习题185

案例题186

参考文献187

第8章 营运资本管理原理189

本章学习要点189

课前阅读材料 供应链管理和营运资金管理绩效189

8.1 营运资本管理概述190

8.1.1 营运资本及其周转190

8.1.2 营运资本管理的重要意义191

8.1.3 营运资本管理原则191

8.1.4 营运资本管理政策192

8.2 现金管理195

8.2.1 现金管理模型196

8.2.2 现金管理方法199

8.3 应收账款管理201

8.3.1 信用政策控制变量202

8.3.2 应收账款的日常管理204

8.4 存货管理206

8.4.1 基本经济批量模型207

8.4.2 订货点的确定208

8.4.3 存货的陆续供应和使用209

8.5 短期融资210

8.5.1 自然融资211

8.5.2 协议融资212

本章小结215

复习思考题216

练习题216

案例题217

参考文献217

第9章 长期筹资218

本章学习要点218

课前阅读材料 江西赛维为什么会陷入财务困境218

9.1 股票筹资219

9.1.1 发行股票的条件219

9.1.2 股票发行的程序220

9.1.3 股票发行与销售方式221

9.1.4 股票发行价格222

9.1.5 股票上市224

9.1.6 普通股筹资226

9.1.7 优先股筹资226

9.2 债券筹资228

9.2.1 债券基本要素228

9.2.2 债券契约中的常见条款228

9.2.3 债券的种类229

9.2.4 发行债券的条件230

9.2.5 发行债券的程序231

9.2.6 债券的发行价格231

9.2.7 债券的信用评级232

9.2.8 债券上市233

9.2.9 债券筹资评价233

9.3 其他筹资方式235

9.3.1 吸收直接投资235

9.3.2 留存收益236

9.3.3 认股权证236

9.3.4 租赁融资238

9.3.5 可转换债券融资242

本章小结245

复习思考题246

练习题246

案例题247

参考文献247

第10章 利润分配248

本章学习要点248

课前阅读材料 宝钢和马钢1999～2011年股利及收益情况表248

10.1 利润分配的程序和原则249

10.1.1 利润分配的程序249

10.1.2 利润分配的原则249

10.2 股利支付的方式与程序250

10.2.1 股利支付方式250

10.2.2 股票回购251

10.2.3 股票分割256

10.2.4 股利支付程序256

10.3 股利政策的类型与选择257

10.3.1 股利分配政策的基本理论257

10.3.2 影响股利政策的因素258

10.3.3 股利政策的类型与选择261

本章小结264

复习思考题264

练习题265

案例题265

参考文献265

第11章 财务管理其他专题基本原理266

本章学习要点266

课前阅读材料 雀巢收购徐福记获批，糖果业步入寡头割据时代266

11.1 企业合并267

11.1.1 企业合并的动机与形式267

11.1.2 企业合并的价值评估与支付方式269

11.1.3 企业合并的融资渠道271

11.2 国际财务管理272

11.2.1 国际财务管理环境272

11.2.2 国际财务管理的内容276

11.3 资本运营278

11.3.1 资本与资本运营的概念278

11.3.2 资本运营的内容279

11.3.3 资本运营的形式281

复习思考题283

练习题283

案例题283

参考文献284

附录A 复利终值系数表285

附录B 复利现值系数表287

附录C 年金终值系数表289

附录D 年金现值系数表291

附录E 正态分布曲线的面积293